Raport al Curții de Conturi! Situație incredibilă la Constanța! În mai multe imobile sunt înregistrate chiar și sute de firme! Vezi aici unde sunt situate (DOCUMENT)

Auditul efectuat la Agenția Națională de Administrare Fiscală a scos la iveală faptul că în România sunt 2440 de adrese ce însumează peste 1 milion lei datorii/adresă către bugetul statului la data de 31.12.2023, la care sunt înregistrări multiple de societăți comerciale.

De asemenea, numărul total de firme care au sediul social declarat la aceste adrese identificate este de 47.513, cu datorii totale cumulate de aproape 30 miliarde de lei (29.666.938 mii lei);

Nu în ultimul rând, au fost identificate 361 de adrese la care funcționează mai mult de 10 firme, dintre care 72 de adrese la care funcționează mai mult de 100 firme în aceeași locație;

Conform raportului Curții de Conturi, deși organele de control fiscal a efectuat în anul 2023 diverse verificări la unele dintre aceste adrese, nu au fost valorificate sau măcar analizate riscurile fiscale ce țin de împrejurarea desfășurării activității într-un sediu la care funcționează un număr foarte mare de firme, verificările finalizându-se în cea mai mare parte fără nicio constatare și fără a se semnala de către echipele de inspecție antifraudă această situație ce ar trebui investigată suplimentar. Riscul fiscal determinat de funcționarea într-un sediu social situat la aceeași adresă cu alte zeci, sute sau chiar mii de firme ar trebui evaluat de organele fiscale cu atribuții în domeniul stabilirii riscului fiscal. 

Analiza riscului fiscal existent în cazul unui mare număr de firme cu sediul social declarat la aceeași adresă va permite ANAF să identifice acele grupuri formate din juriști, contabili, consultanți fiscali specializate în asigurarea transferului firmelor cu datorii mari la bugetul statului către alți acționari și administratori decât cei care au beneficiat de neplata impozitelor și taxelor în scopul vădit de a ”îngropa” acele firme cu datorii mari către bugetul statului, lipsind astfel de orice eficiență măsurile de recuperare ale organelor fiscale.
Identificarea și cunoașterea acestor adevărate ”cuiburi” sau ”incubatoare” de firme ce au sediul înregistrat la aceeași adresă precum și a persoanelor care oferă aceste servicii de găzduire și transfer al acțiunilor /părților sociale către alte persoane fizice greu identificabile vor permite organelor fiscale să întreprindă măsuri legale cu eficiență sporită pe linia luptei împotriva evaziunii fiscale și a recuperării creanțelor bugetare.
Cele mai multe dintre aceste societăți comerciale care au o existență ce ar trebui să ridice semne de întrebare organelor fiscale prin riscul determinat de funcționarea ”la grămadă” de ordinul zecilor, sutelor sau chiar miilor de firme la o adresă unică au cod valabil de TVA și sunt parte din circuitele de deductibilitate a TVA, având o influență semnificativă în economia TVA“ - conform raportului Curții de Conturi. 

O astfel de situație este posibilă și din cauza prevederilor legale permisive, care dau posibilitatea înregistrării la Oficiul Național al Registrului Comerțului a unui număr de sedii sociale multiple, la aceeași adresă, inclusiv pe baza unor contracte de asistență juridică, ce devin în fapt permanente. După cum se poate observa în paragrafele următoare, Curtea de Conturi a identificat zeci de adrese pe teritoriul României la care sunt înregistrate sediile sociale aparținând unor sute și mii de firme la aceeași adresă, dintre care cele mai multe în București.

La DGRFP Galați, în județul Constanța:
- localit. Constanța, la adresa str. Poporului, nr. 36, et. 1 au sediul social declarat un număr de 340 societăți comerciale, cu datorii cumulate de 8.835.431 lei (la 31.12.2023). După cum se poate observa în captura Google street view din imagine, locația este improprie desfășurării activității unui număr de 340 societăți comerciale (casa particulară):
- localit. Constanța, la adresa str. Bratislava, nr. 18 au sediul social declarat un număr de 215 societăți comerciale, cu datorii cumulate de 1.284.211 lei (la 31.12.2023). Locația este improprie desfășurării activității unui număr de 215 societăți comerciale (bloc situat în cartier de locuințe): 
- localit. Constanța, la adresa str. Amurgului, nr. 47 au sediul social declarat un număr de 65 societăți comerciale, cu datorii cumulate de 16.943.786 lei (la 31.12.2023); 

- localit. Constanța, la adresa Prelungirea sg. Nicolae Grindeanu, nr. 1 au sediul social declarat un număr de 67 societăți comerciale, cu datorii cumulate de 1.781.711 lei (la 31.12.2023);
- localit. Constanța, la adresa str. Ecaterina Varga, nr. 4 au sediul social declarat un număr de 56 societăți comerciale, cu datorii cumulate de 6.194.487 lei (la 31.12.2023);
- localit. Constanța, la adresa str. Celulozei, nr. 7 au sediul social declarat un număr de 28 societăți comerciale, cu datorii cumulate de 3.328.896 lei (la 31.12.2023);
- localit. Constanța, la adresa str. Caraiman, nr. 15, et. 1 au sediul social declarat un număr de 5 societăți comerciale, cu datorii cumulate de 162.289.852 lei (la 31.12.2023);
- localit. Constanța, la adresa str. Nicolae Iorga, nr. 26, au sediul social declarat un număr de 4 societăți comerciale, cu datorii cumulate de 119.794.902 lei (la 31.12.2023);
- localit. Constanța, la adresa str. Vârful cu Dor, nr. 26, au sediul social declarat un număr de 28 societăți comerciale, cu datorii cumulate de 88.478.440 lei (la 31.12.2023);
- localit. Constanța, la adresa str. Celulozei, nr. 5C au sediul social declarat un număr de 13 societăți comerciale, cu datorii cumulate de 50.614.493 lei (la 31.12.2023);
- localit. Constanța, la adresa str. Theodor D. Speranția, nr. 60A au sediul social declarat un număr de 77 societăți comerciale, cu datorii cumulate de 946.863 lei (la 31.12.2023);



Raportul Curții de Conturi poate fi analizat în secțiunea Document a materialului.

Citește și:
La încasarea veniturilor bugetului de către ANAF au fost constatate deficiențe. Analiza Curții de Conturi