Retragere inițială de 30% din pensiile private, reglementată prin lege. Excepția pentru bolnavii de cancer a fost eliminată

Membrii fondurilor de pensii private vor putea retrage, la cerere, până la 30% din sumele acumulate în fiecare cont individual de pensie privată, potrivit Legii nr. 2/2025 privind plata pensiilor private, publicată recent în Monitorul Oficial. Actul normativ reglementează mecanismul de plată pentru pilonii II, III și IV și va intra în vigoare la 5 ianuarie 2027.

Legea permite o retragere inițială unică de 30% din activul personal, pentru fiecare cont deținut, sumă care poate fi acordată înainte de începerea plății pensiilor lunare, după transferul activului către fondul de plată. Opțiunea retragerii trebuie menționată obligatoriu în contractele de plată încheiate cu furnizorii de pensii private.

După această retragere inițială, beneficiarii pot alege între două forme de plată a sumelor rămase: pensia cu retragere programată sau pensia viageră. În cazul plăților eșalonate lunare sub pragul de 3.000 de lei, sumele încasate nu sunt supuse impozitării și nici contribuției de asigurări sociale de sănătate (CASS), iar fondurile rămase continuă să fie investite și să genereze randament.

În schimb, retragerile unice de 30% care depășesc plafonul de 3.000 de lei sunt impozitate, beneficiarii datorând CASS de 10%, precum și impozit pe câștigul de capital. În total, nivelul taxării ajunge la aproximativ 12–13% din suma retrasă.

Un aspect important este că forma finală a legii nu mai include excepția destinată persoanelor diagnosticate cu afecțiuni oncologice, care ar fi permis retragerea integrală a activului personal într-o singură tranșă. Această prevedere exista în proiectul inițial, însă a fost eliminată în urma deciziei Curții Constituționale a României (CCR), care a declarat neconstituțională forma anterioară a actului normativ și a impus reluarea procedurii legislative.

Totodată, Legea nr. 2/2025 extinde lista entităților care pot administra fondurile de plată a pensiilor private. Pe lângă administratorii de fonduri de pensii, pot funcționa în acest sistem societăți de asigurare de viață, societăți de administrare a investițiilor și societăți pe acțiuni constituite conform legislației comerciale, precum și entități autorizate din statele UE/SEE sau din țările membre OCDE.

Actul normativ stabilește, de asemenea, reguli clare privind răspunderea civilă, contravențională și penală a furnizorilor de pensii private, a depozitarilor, auditorilor și altor entități implicate, în situația producerii unor prejudicii participanților.