Toate modificările detaliate din Proiectul de Hotărâre privind impozitele și taxele locale în Municipiul Constanța din 2027

Impozitul și Taxa pe Clădiri

A. Persoane Fizice

• Cota de impozitare pentru clădiri rezidențiale: Se modifică la 0,12% (față de 0,11% în 2026) aplicată asupra valorii impozabile a clădirii.
• Bonificația pentru plată anticipată: Se menține bonificația de 10% pentru achitarea integrală a obligațiilor până la 31 martie inclusiv.
• Valori impozabile pe metru pătrat ($lei/m^2$lei/m2) pentru clădiri cu/fără instalații (Anexa 1, Cap. I, Art. 2):
  • Tip A (cadre beton / cărămidă arsă): 2.677 lei/$m^2$m2 (cu instalații) / 1.606 lei/$m^2$m2 (fără instalații).
  • Tip B (lemn, piatră, cărămidă nearsă, vălătuci): 803 lei/$m^2$m2 (cu instalații) / 535 lei/$m^2$m2 (fără instalații).
  • Tip C (anexă cu cadre beton / cărămidă arsă): 535 lei/$m^2$m2 (cu instalații) / 469 lei/$m^2$m2 (fără instalații).
  • Tip D (anexă din lemn, piatră, cărămidă nearsă): 335 lei/$m^2$m2 (cu instalații) / 201 lei/$m^2$m2 (fără instalații).
  • Subsol, demisol, mansardă (locuință): 75% din suma aplicată clădirii.
  • Subsol, demisol, mansardă (alte scopuri): 50% din suma aplicată clădirii.
• Coeficienți de corecție pe zone (Rang I - Constanța): Zona A = 2,50; Zona B = 2,40; Zona C = 2,30; Zona D = 2,20.
   

B. Persoane Juridice

• Cota unică pentru clădiri rezidențiale: Se elimină cota de 0,2% și se instituie o cotă unică de 1,3% aplicabilă asupra valorii impozabile a tuturor clădirilor deținute de persoane juridice, conform art. 460 din Codul fiscal.
• Clădiri nerezidențiale deținute de persoane juridice: Cotă de 1,3% majorată cu o cotă adițională de 30,8% (pe criteriu economic).
• Domeniul agricol: Cota este de 0,4%.
• Neactualizarea valorii în ultimii 5 ani: Cota urcă la 5%, majorată suplimentar cu o cotă adițională de 10,4%.
• Bonificația pentru plată anticipată: Se acordă o bonificație de 5% până la 31 martie.
   

2. Impozitul și Taxa pe Teren

A. Persoane Fizice

• Terenuri în intravilan cu categoria „terenuri cu construcții” (Anexa 2, Cap. I, Art. 1):
  • Zona A: 17.194 lei/ha, majorat suplimentar cu o cotă adițională de 12%.
  • Zonele B, C, D: Valori actualizate.
• Alte categorii de folosință (arabil, pășune, vie, livadă etc.) și extravilan: Se aplică o cotă adițională de 18%. Coeficientul de corecție pentru intravilan este 5, iar pentru extravilan este 2,5.
• Noutate - Plaja folosită pentru activități economice: Se introduce ca teren impozabil, cu valori de 41 lei/ha (Zona A), 36 lei/ha (Zona B), 22 lei/ha (Zona C) în intravilan și 15 lei în extravilan.
• Bonificație: 10% pentru achitarea anticipată până la 31 martie.
   

B. Persoane Juridice

• Terenuri cu construcții în intravilan: Impozitul se stabilește la nivelul maxim din Codul fiscal, aplicându-se o cotă adițională de 75% (care include cota anterioară de 10,4% și inflația cumulat 2016-2025).
• Alte categorii și extravilan: Se aplică o cotă adițională de 18%.
• Bonificație: 5% pentru plată anticipată până la 31 martie.

3. Impozitul pe Mijloacele de Transport

• Sistem ecologic (norma de poluare): Se menține impozitarea diferențiată după norma de poluare (Non-euro, E4, E5, E6) și capacitatea cilindrică.
• Reduceri vehicule ecologice:
  • Reducere de 30% pentru hibride cu emisii de $CO_2 \le 50\text{ g/km}$CO2​≤50 g/km.
  • Sumă fixă de 40 lei/an pentru autovehicule acționate electric.
     
• Cote adiționale: Se aplică o cotă adițională de 18% pentru mijloacele de transport de bază. Pentru iahturi, cota adițională este de 100% față de valoarea de bază de la art. 1 alin. (7) pct. 4 lit. c.
• Deținerea a mai multor vehicule (Persoane Fizice): Impozitul se majorează progresiv pentru deținătorii a două sau mai multe vehicule (pct. 1-6, Tabel 1):
  • Primul vehicul: cotă adițională de 18%.
  • Al doilea vehicul: cotă adițională de 30%.
  • Al treilea vehicul și următoarele: cotă adițională de 50%.
     
• Bonificații: 10% (persoane fizice) și 5% (persoane juridice) pentru plată anticipată până la 31 martie.
   

4. Taxe Locale, Venituri Speciale și Noutăți Administrative (Anexa 6)

• Eliminări de taxe:
  • Se elimină taxa pentru utilizarea domeniului public sau privat în cuantum de 200 lei/an/autovehicul (fosta Anexă 6, Cap. I).
  • Se elimină taxa pentru eliberarea certificatelor de atestare fiscală, ca urmare a aplicării OUG nr. 7/2026.
• Taxa de Dezvoltare și Promovare a Turismului (Stațiunea Mamaia și Sat Vacanță):
  • S-a extins baza de subiecți taxabili: persoanele fizice care desfășoară activități economice și obțin venituri din cazare/închiriere în scop turistic a apartamentelor datorează o taxă anuală de 500 lei/apartament.
  • Se mențin taxele fixe pentru hoteluri (4.000 - 5.000 lei), complexuri hoteliere, restaurante (2.000 - 3.500 lei), cluburi/discoteci (4.000 lei) etc.
  • Se menține taxa de 1% din valoarea cazării (exclusiv TVA), reținută de operatori de la turiști.
     
• Taxa pentru Rezervarea Locului de Parcare: Cuantumul pentru persoane fizice (autoturisme) este stabilit la 528 lei/an. Pentru persoane juridice este de 1.434 lei/an (autoturisme) și 2.868 lei/an (autoutilitare < 2,4t).
• Taxa pentru Folosirea Trama Stradale de către Vehicule Grele (Masa > 3,5 tone):
  • Tarifele rămân structurate pe clase de greutate (de la 21 lei/zi / 211 lei/lună pentru 3,5-7,5t, până la 563 lei/zi / 5.625 lei/lună pentru peste 40 tone). Reducere de 10% pentru autorizații achitate până la 31 ianuarie pentru tot anul.
• Taxa Stații Telefonie Mobilă: Cuantumul este de 5.900 lei/an pentru fiecare stație fixă.
• Taxa Garaje pe Domeniul Public: Cuantum de 25 lei/$m^2$m2/an sau 70 lei/$m^2$m2/an pentru cele amplasate pe marile artere (Bd. Tomis, Mamaia, Lăpușneanu, Ferdinand etc.).

5. Taxe Gestionate de Direcția Urbanism și Patrimoniu (Anexa 7)

• Certificate de urbanism: Valori cuprinse între 12 lei (suprafețe sub $150\text{ m}^2$150 m2) și peste $1.000\text{ m}^2$1.000 m2 ($25\text{ lei} + 0,01\text{ lei/m}^2$25 lei+0,01 lei/m2). Se aplică o taxă adițională de 50% pentru clădiri rezidențiale colective, mixte sau nerezidențiale.
• Autorizații de construire:
  • 0,5% din valoarea autorizată pentru clădiri rezidențiale sau anexă.
  • 1% din valoarea autorizată pentru alte construcții.
• Taxă emitere aviz de oportunitate / inițiere PUZ: 500 lei pentru suprafețe studiate de până la 1.000 mp, plus 0,1 lei/mp pentru ce depășește 1.000 mp.

6. Taxe pentru Activități Economice (Anexa 8)

• Acordul de funcționare (comerț/servicii generale): 171 lei (sau 13.507 lei pentru magazine alimentare de suprafață mare în Mamaia/Sat Vacanță).
• Autorizația de funcționare pentru Alimentație Publică (Restaurante / Baruri) și Agrement (Grupa 561, 563, 932):
  • Restaurante/Baruri $<100\text{ m}^2$<100 m2 (program $\le 24^{00}$≤2400): 1.691 lei.
  • Restaurante/Baruri între 100-500 $m^2$m2: 4.223 lei.
  • Restaurante/Baruri $>500\text{ m}^2$>500 m2: 8.103 lei (sau 11.820 lei dacă funcționează peste ora $24^{00}$2400 sau în stațiunea Mamaia).
• Jocuri de noroc: 500 lei/mp/an (minim 25.000 lei) pentru Loto; 500 lei/mp/an (minim 100.000 lei) pentru pariuri sportive; 1.500 lei/mp/an (minim 300.000 lei) pentru slot-machines / cazinouri.
• Filmare pe domeniul public (Zona Peninsulară / Faleză Cazino): 3.377 lei/zi (filmare statică lung/scurt metraj) sau 4.221 lei/zi (spoturi publicitare).

7. Taxe Stare Civilă și Evidența Persoanelor (Anexa 10)

• Oficierea căsătoriei în zile nelucrătoare (sâmbătă, duminică, sărbători): 500 lei.
• Urgentarea căsătoriei: 150 lei.
• Deplasarea ofițerului de stare civilă în afara sediului (parcuri, grădini publice, muzee, aer liber): 2.500 lei.
• Procedura de divorț pe cale administrativă: 746 lei.
• Urgență transcriere DGEP (în 3 zile): 23 lei.