Ce au găsit inspectorii Camerei de Conturi în conturile anuale de execuție bugetară ale primăriei orașului Hârșova

• Audit financiar asupra conturilor anuale de execuție bugetară ale unității administrativ teritoriale a orașului Hârșova
• Principalele constatări au vizat exactitatea și realitatea datelor reflectate în situațiile financiare
• Camera de Conturi a sesizat și nerestituirea în termenul legal la bugetul de stat, la Ministerul Dezvoltării Regionale, Administrației Publice și Fondurilor Europene a sumei de 479.930 lei
• Pentru abaterile care nu au fost remediate în timpul verificării, directorul adjunct al Camerei de Conturi Constanța a emis decizie prin care s-a dispus luarea măsurilor legale de către conducătorul entității pentru remedierea deficiențelor constatate

Inspectorii Curții de Conturi au efectuat un audit financiar asupra conturilor anuale de execuție bugetară ale unității administrativ teritoriale a orașului Hârșova în perioada 02.03.2020 – 08.05.2020.

Principalele constatări au vizat exactitatea și realitatea datelor reflectate în situațiile financiare, cum ar fi neînregistrarea în evidența financiar contabilă în contul „Titluri de participare” a sumei de 200 lei reprezentând contribuția entității la capitalul social al societății Carsium Edil SRL sau înregistrarea eronată a unei pagube de 675.635 lei adusă de un fost salariat al entității în contul „Alte datorii și creanțe în legătura cu personalul”.

În privința modului de stabilire, evidențiere și urmărire a încasării veniturilor bugetare, în cuantumul și la termenele stabilite de lege, inspectorii Camerei au identificat acordarea nelegală de scutire de la plata impozitului pe clădiri în valoare de 782 lei pentru o persoană care a beneficiat în perioada 2015-2017 de finanțare acordată nelegal pentru reabilitarea termică a locuinței, dar și neîncasarea la bugetul local de venituri de 47.428 lei provenind din dividende datorate pentru perioada 2017 – 2019 de societatea Carsium Edil SRL, al cărei unic acționar este UATO Hârșova.

În privința calității gestiunii economico-financiare au fost evidențiate deficiențe privind modul de atribuire și derulare a contractului de prestări servicii de mentenanță a sistemului de iluminat public în orașul Hârșova încheiat în anul 2018, dar și necuprinderea în programul de achiziții pe anul 2018 a achiziției de servicii de mentenanță a sistemului de iluminat public și decontarea nelegală a sumei de 1.087 lei reprezentând valoarea contribuțiilor aferente manoperei datorate de angajator, transferate exclusiv în sarcina angajatului, precum și necuprinderea în programul de achiziții pe anul 2017 a achiziției de combustibil (motorină diesel) și neefectuarea unei estimări a valorii achiziției, astfel că entitatea a procedat la cumpărarea directă, cu nerespectarea prevederilor Legii privind achizițiile publice.

Camera de Conturi a sesizat și nerestituirea în termenul legal la bugetul de stat (Ministerul Dezvoltării Regionale, Administrației Publice și Fondurilor Europene) a sumei de 479.930 lei rămasă neutilizată după finalizarea lucrărilor de asfaltare străzi și încheierea de contracte de închiriere/concesiune terenuri cu persoane care îndeplinesc funcția de consilieri locali, cu nerespectarea principiilor care stau la baza prevenirii conflictului de interese în exercitarea demnităților publice şi funcțiilor publice.



Măsurile luate operativ de conducerea entității auditate pentru înlăturarea deficiențelor constatate

• Entitatea a procedat la înregistrarea în evidența financiar contabilă în contul „Titluri de participare” a sumei de 200 lei reprezentând contribuția entității la capitalul social al societății Carsium Edil SRL;
• Prejudiciul de recuperat de 675.635 lei a fost corect înregistrat în contul „Debitori”.
• S-a încasat de la prestatorul serviciilor de mentenanță a sistemului de iluminat public suma de 1.087 lei decontată nelegal.

 

Concluzii audit

Opinia exprimată a fost o opinie contrară deoarece, din cauza efectelor denaturărilor semnalate și prezentate, situațiile financiare în ansamblul lor, nu prezintă fidel performanța financiară a UATO Hârșova la 31 decembrie 2019, și a celorlalte informații referitoare la activitatea desfășurată în perioada auditată.
 

Măsurile dispuse și recomandările formulate de camera de conturi

Pentru abaterile identificate s-au formulat recomandări cu privire la respectarea prevederilor legale privind încasarea veniturilor, efectuarea cheltuielilor și organizarea evidenței contabile.
Pentru abaterile care nu au fost remediate în timpul verificării, directorul adjunct al Camerei de Conturi Constanța a emis decizie prin care s-a dispus luarea măsurilor legale de către conducătorul entității pentru remedierea deficiențelor constatate, urmărirea și încasarea veniturilor, stabilirea mărimii și întinderii prejudiciilor și recuperarea lor.